Seis millones de colombianos utilizan actualmente criptomonedas o plataformas de intercambio relacionadas con estos activos digitales. Sin embargo, muy pocos conocen con claridad si están obligados a declarar renta. Entre el 12 de agosto y el 26 de octubre, quienes superen los topes establecidos deberán informar a la Dian sobre sus operaciones con criptoactivos durante 2025.
La consultora tributaria en blockchain Michelle Arguelles advierte sobre un error común entre los usuarios. Muchas personas piensan que no deben declarar si el dinero nunca llegó a su cuenta bancaria. Este razonamiento resulta equivocado y puede generar sanciones económicas importantes.
Una persona pudo comprar criptomonedas durante 2025 y venderlas posteriormente. También pudo convertirlas en pesos o recibir pagos digitales. Al terminar el año, quizás no transfirió un solo peso a su cuenta bancaria. Para la Dian, sin embargo, esa persona pudo acumular patrimonio significativo. Además, pudo recibir ingresos o realizar operaciones con ganancias considerables.
La obligación de declarar no depende exclusivamente de convertir criptomonedas en pesos colombianos. Tampoco requiere haberlas retirado a una cuenta bancaria tradicional. Basta con que el patrimonio total supere ciertos montos establecidos por la autoridad tributaria.
Al 31 de diciembre del año anterior, el patrimonio en bienes debe considerarse cuidadosamente. Este incluye cuentas bancarias, inversiones tradicionales y criptoactivos de cualquier tipo. Si el total supera $224,1 millones, la declaración se vuelve obligatoria inmediatamente.
También aplica la obligación cuando los ingresos alcanzan cifras específicas durante el año. Las compras realizadas con tarjetas de crédito o débito cuentan igualmente. Los pagos efectuados por cualquier medio y las consignaciones bancarias también suman. Si estos conceptos alcanzaron $69,7 millones, debe presentarse la declaración.
Con superar uno solo de estos montos, el contribuyente queda obligado ante la Dian. No importa si los demás indicadores están por debajo del límite establecido.
Arguelles explica que existe una confusión generalizada sobre el momento tributario. “Las personas piensan que solo deben declarar cuando venden sus criptomonedas y obtienen una utilidad, pero eso no es correcto”, señala la experta. Aunque los activos permanezcan guardados sin ningún movimiento, siguen formando parte del patrimonio personal.
Estos activos digitales pueden llevar al contribuyente a superar los topes exigidos. Por lo tanto, deben incluirse en la declaración correspondiente al año fiscal. El saldo actual de la billetera digital tampoco sirve como referencia válida. La declaración de 2026 corresponde exclusivamente a lo ocurrido durante 2025.
No todas las monedas deben registrarse al precio del 31 de diciembre. Su valor tributario suele partir de lo pagado originalmente en la compra. Las comisiones cobradas por las plataformas también deben considerarse. Otros costos demostrables relacionados con la adquisición forman parte del cálculo.
Arguelles recomienda reconstruir fechas completas de cada operación realizada durante el año. Las cantidades exactas de criptomonedas compradas o vendidas deben documentarse cuidadosamente. Los movimientos completos deben revisarse antes de diligenciar el formulario oficial.
Una caída del mercado no genera automáticamente una pérdida tributaria reconocible. Normalmente debe existir una venta real por debajo del costo de compra. Solo entonces puede reconocerse fiscalmente la pérdida patrimonial correspondiente.
Camilo Suárez, CEO de la fintech Vurelo, señala que el desafío va más allá. El reto no es únicamente saber si una persona debe declarar. También implica seguir la ruta completa de cada movimiento realizado con criptoactivos.
Comprar una criptomoneda tiene efectos tributarios específicos que deben entenderse. Cambiar una moneda digital por otra genera consecuencias fiscales distintas. Vender directamente a otro usuario mediante transacciones P2P también cuenta. Recibir recompensas por participar en protocolos de staking modifica el panorama tributario.
Cada una de estas operaciones puede tener efectos tributarios diferentes entre sí. Esto ocurre incluso si el dinero nunca sale de la plataforma donde se originó. Por lo tanto, debe llevarse un registro detallado de cada transacción.
Recibir $30 millones por una venta P2P no significa haber ganado esa suma completa. Si las monedas costaron originalmente $24 millones, la diferencia inicial sería de $6 millones. Sin embargo, los $30 millones completos sí cuentan al revisar el tope anual. Este monto debe considerarse dentro del límite de consignaciones establecido por la Dian.
También deben incluirse las recompensas recibidas por staking en protocolos blockchain. Los airdrops recibidos de forma gratuita igualmente forman parte del patrimonio declarable. Estos ingresos digitales no pueden omitirse en la declaración de renta.
No declarar estos movimientos constituye una falta grave ante la autoridad tributaria. Hacerlo con datos incompletos o incorrectos también genera consecuencias negativas. Las sanciones pueden derivar en multas que terminan golpeando significativamente el bolsillo del contribuyente.
Por eso Arguelles y Suárez insisten en revisar cada operación con criptoactivos minuciosamente. Esta revisión debe realizarse antes de presentar el formulario oficial. Debe hacerse incluso si el dinero nunca llegó a una cuenta bancaria durante el año fiscal.
Quienes deban cumplir con este trámite entre agosto y octubre enfrentan varios interrogantes. Tendrán que responder cuatro preguntas fundamentales antes de comenzar el proceso. Primero, qué criptomonedas conservaban exactamente al 31 de diciembre del año anterior.
Segundo, cuánto pagaron originalmente por cada una de esas criptomonedas adquiridas. Tercero, cuáles vendieron o intercambiaron por otras monedas durante el año fiscal. Cuarto, qué recursos recibieron en cuentas bancarias o billeteras digitales durante 2025.
Suárez recomienda ordenar meticulosamente fechas de cada transacción antes de llenar el formulario. Los valores exactos de compra y venta deben documentarse con precisión. Los costos asociados a cada operación también deben incluirse en el registro.
Los soportes documentales deben organizarse antes de enviar la declaración a la Dian. Recibir activos como pago por servicios puede generar un ingreso tributario. Esto ocurre aunque después esos activos pierdan valor en el mercado.
Conviene conservar todas las órdenes de compra emitidas durante el año fiscal. Los extractos de las plataformas de intercambio también deben guardarse cuidadosamente. Los comprobantes de transacciones realizadas son fundamentales como respaldo. Las direcciones de billeteras digitales utilizadas deben documentarse adecuadamente.
Todos estos documentos respaldan cada movimiento realizado durante 2025. Por lo tanto, resultan indispensables ante una eventual revisión de la autoridad tributaria.
Antes de enviar el formulario 210, la recomendación es comparar información cuidadosamente. La información exógena que posee la Dian debe cotejarse con los registros personales. El historial de cada plataforma utilizada durante el año debe revisarse minuciosamente.
La herramienta Ayuda Renta puede utilizarse como borrador antes de la presentación definitiva. Esta permite identificar posibles inconsistencias o datos faltantes en la declaración preliminar.
Según cifras de la Cámara Colombiana de Comercio Electrónico, la adopción continúa creciendo. No todas las personas que usan criptomonedas están obligadas a declarar renta. Sin embargo, quienes superen los topes fijados deben informar con claridad absoluta.
La información debe reflejar exactamente qué hicieron con sus activos digitales durante 2025. Cualquier omisión o error puede interpretarse como evasión fiscal por parte de la autoridad.
El calendario establecido por la Dian ofrece un plazo considerable para preparar la documentación. Entre el 12 de agosto y el 26 de octubre, los contribuyentes tienen tiempo suficiente. Este periodo permite reunir todos los soportes necesarios y verificar la información.
Los expertos coinciden en que la preparación anticipada resulta fundamental para evitar sanciones. Esperar hasta el último momento aumenta el riesgo de cometer errores u omisiones. Por eso recomiendan comenzar el proceso de revisión con varias semanas de anticipación.
La educación tributaria sobre criptoactivos todavía presenta deficiencias importantes en el país. Muchos usuarios desconocen completamente sus obligaciones fiscales relacionadas con activos digitales. Esta falta de conocimiento no exime de responsabilidad ante la Dian.
Las plataformas de intercambio también tienen responsabilidades en materia de información tributaria. Algunas proporcionan reportes detallados que facilitan el proceso de declaración. Otras ofrecen menos herramientas, lo que complica el trabajo del contribuyente.
La tecnología blockchain permite rastrear todas las transacciones realizadas con criptomonedas. Esta característica puede facilitar el trabajo de fiscalización de la autoridad tributaria. Por lo tanto, ocultar operaciones resulta cada vez más difícil y riesgoso.
Los contribuyentes deben entender que la transparencia resulta siempre la mejor estrategia. Declarar correctamente todos los movimientos evita problemas futuros con la Dian. Las sanciones por omisión o declaración incorrecta superan ampliamente cualquier ahorro fiscal temporal.
La asesoría profesional especializada en tributación de criptoactivos puede resultar valiosa. Estos expertos conocen las particularidades de cada tipo de operación con activos digitales. También están actualizados sobre los cambios normativos y criterios de la autoridad tributaria.
Invertir en asesoría adecuada puede evitar errores costosos en la declaración de renta. Además, proporciona tranquilidad al contribuyente sobre el cumplimiento correcto de sus obligaciones fiscales.
