Si ganas $8 millones o más al mes, aportar a pensión voluntaria o AFC puede bajar tu retención. Con un aporte mensual de 10 % del salario, el ahorro estimado va de $103.449 a $560.000 al mes. Con $5 millones, en cambio, la retención ya era cero.
Estos aportes cuentan como renta exenta. Para el año gravable 2026, solo valen los consignados antes del 31 de diciembre.
La cuenta es un estimado. Parte de un salario mensual todo gravable, sin prima ni bonos. Resta el descuento de salud y pensión de 8 %. Resta también la renta exenta laboral de 25 %, con su tope vigente. La retención sale de la tabla del artículo 383 del Estatuto Tributario. La UVT de 2026 es de $52.374.
No incluye dependientes, medicina prepagada, intereses de vivienda ni aporte al fondo de solidaridad pensional. Este último cambiaría un poco los resultados. El aporte voluntario se fija en 10 % del salario mensual. Con estas cifras no se supera el límite global de 40 % del ingreso y 1.340 UVT.
Los resultados por salario son estos:
– $5.000.000: aporte de $500.000. La retención era de $0 y sigue en $0. Ahorro mensual: $0.
– $8.000.000: aporte de $800.000. La retención baja de $103.449 a $0. Ahorro mensual: $103.449, 12,9 % del aporte.
– $12.000.000: aporte de $1.200.000. La retención baja de $642.432 a $456.849. Ahorro mensual: $185.583, 15,5 % del aporte.
– $20.000.000: aporte de $2.000.000. La retención baja de $2.510.605 a $1.950.605. Ahorro mensual: $560.000, 28,0 % del aporte.
Como ves, el ahorro es solo una parte del aporte, entre 13 % y 28 % en estos casos. Crece con el salario porque la tarifa de retención es mayor. Los valores están redondeados al peso.
Ten en cuenta que la retención es un anticipo y no el impuesto final. Lo que ahorras de verdad se define cuando declaras, en 2027. Si aportas todo en diciembre, solo baja la retención de ese mes. En $5 millones no hay ahorro en la retención. El beneficio solo existiría si declaras y tienes impuesto.
Además, el aporte no es ahorro líquido. Según el Estatuto Tributario (arts. 126-1 y 126-4), cada aporte debe permanecer 10 años. Hay excepciones: vivienda, pensión, muerte e incapacidad. Los aportes conjuntos a pensión voluntaria y AFC tienen un tope de 30 % del ingreso y 3.800 UVT al año.
Esta nota es un estimado y no es asesoría tributaria. Confirma tus cifras con tu contador o con la DIAN antes de aportar.
Fuentes: Estatuto Tributario (arts. 126-1, 126-4, 336 y 383), DIAN (UVT 2026).
